Какую базу для исчисления НДС указывать ООО в счете-фактуре при аренде государственного имущества?
Добрый день
Опять обращаюсь за помощью. ООО на общем режиме арендует госимущество и является налоговым агентом по НДС. По договору арендная плата составляет 19462,14. По договору НДС сверх арендной платы уплачивает арендатор. До меня оплата аренды была всегда немного больше обозначенной в договоре суммы. И составляла 19600. Вопрос. Я счет-фактуру составляю с базой для исчисления налога 19600 или 19462,14? Я считаю что 19600, но сомневаюсь. Тогда в раздел 2 декларации будет начислена сумма 3920 (19600*20%)
Спасибо
Опять обращаюсь за помощью. ООО на общем режиме арендует госимущество и является налоговым агентом по НДС. По договору арендная плата составляет 19462,14. По договору НДС сверх арендной платы уплачивает арендатор. До меня оплата аренды была всегда немного больше обозначенной в договоре суммы. И составляла 19600. Вопрос. Я счет-фактуру составляю с базой для исчисления налога 19600 или 19462,14? Я считаю что 19600, но сомневаюсь. Тогда в раздел 2 декларации будет начислена сумма 3920 (19600*20%)
Спасибо
Comments
-
СВБ36, добрый день!
согласно п. 2 ст. 161 НК РФ при аренде госимущества налоговая база налоговыми агентами определяется как сумма арендной платы с учетом налога.
Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.Цитата: Я считаю что 19600, но сомневаюсь. Тогда в раздел 2 декларации будет начислена сумма 3920 (19600*20%)я с вами согласна. -
Большое спасибо. Перечитала внимательнее ст. 161 НК РФ.
